ゆきしょう 
こんにちは、ゆきしょうです。
私たちは2019年に東京から鹿児島へ移住し、今は南九州市で暮らしています。
満員電車から解放され、自然豊かな環境で自分のペースで働く生活は本当に素晴らしいものです。
3年前の秋に、freeeの無料サービス「freee開業」で開業届を出し、フリーランスのWebコーダーになりました。
会社員のころは、税金の手続きを会社がやってくれていました。
独立すると、確定申告を自分でやることになります。
この記事では、初めての確定申告の前に知っておきたい線引きと、会計ソフトのfreee会計でできることをまとめます。
フリーランスは、所得がいくらから確定申告が必要？
専業のフリーランスは「20万円」ではなく、所得が基礎控除などの所得控除の合計を超えると必要になります。
ネットでよく見る「所得20万円」は、会社員の副業の線です。
給与を1か所から受けていて、給与以外の所得が20万円を超える人が対象です。
給与のない専業のフリーランスには、この線は当てはまりません。
所得とは、売上から経費を引いた残りのことです。
基礎控除の額は、年分によって変わります。
2025年分（2026年の春に申告した分）は、合計所得132万円以下なら95万円です。
2026年分（2027年の春に申告する分）は、同じ条件で104万円に上がります。
ほかに控除がなければ、所得がこの額以下の年は所得税がかかりません。
国民年金や国民健康保険の保険料も控除になるので、実際の線はもう少し上です。
確定申告が要らない年でも、住民税の申告は必要？
所得税の確定申告をしない年は、住んでいる市区町村へ住民税の申告が必要になることがあります。
確定申告書を出した人は、住民税の申告を別に出す必要はありません。
確定申告をしない場合の条件は、市区町村ごとに案内が違います。
たとえば福岡市は、2026年度分では前年の合計所得が43万円以下なら不要としています。
「確定申告が要らないから何もしない」で済ませず、自分の市区町村のページで「住民税 申告」を調べてください。
青色申告にすると、確定申告で何が変わる？
帳簿をつけて期限内に申告すると、所得から最大65万円を差し引けます。
私は開業届と一緒に、青色申告の申請書もオンラインで出しました。
控除の額は、条件によって3段階あります。
- 55万円：複式簿記で記帳し、貸借対照表と損益計算書を添えて期限内に申告
- 65万円：55万円の条件に加えて、e-Taxで申告するか電子帳簿保存をする
- 10万円：上の条件に当てはまらない青色申告
1月16日以後に開業した場合、青色申告の申請書は開業日から2か月以内に出す決まりです。
開業届と青色申告を出したときの話は、こちらに書いています。
税理士に頼まず、自分で確定申告できる？
簿記の知識がなくても、会計ソフトを使えば自分で申告書を作れます。
私は開業の7か月ほど前にも、確定申告をしています。
そのときは、税金ばかり持っていかれる、と嘆いていました。
開業2年目の冬は、1月の終わりに確定申告の準備をしていました。
申告の期限は3月15日なので、年明けに慌てないよう、日ごろの記帳を溜めないのが一番の近道です。
税理士に頼めば確実ですが、そのぶん費用がかかります。
売上が小さいうちは、まず会計ソフトで自分でやってみる、という選び方があります。
freee会計で、確定申告の何が楽になる？
明細の取り込みと、質問に答えるだけで申告書ができる仕組みが、いちばん大きいと思います。
私は今、freee会計の有料プランを使っています。
公式に書かれている主な機能は、次のとおりです。
- 銀行口座とクレジットカードの明細を自動で取り込める
- ○×形式の質問に答えていくと、確定申告の書類ができる
- 電子申告（e-Tax）とインボイス制度に対応している
ただし、取り込みが止まることや、自動で付いた勘定科目が違うこともあります。
最後は自分の目で確かめてください。
使い方や会計の疑問は、チャットやメールで質問できると公式に書かれています。
個別の税金の判断に迷うときは、税理士に相談するのが確実です。
完璧なシステムではありません。
それでも、簿記の知識がない初心者が自分で確定申告をするなら、freeeが一番現実的な選択肢だと感じています。
freee会計は、無料で試せる？
試せます。
各プランは一部の機能を除き、最大1ヶ月お試しでき、クレジットカードの登録も要りません。
有料にするなら、紹介ページから申し込むと、個人事業主の年額プランが2,000円安くなります。
条件は、まだfreee会計の有料プランを契約していないことと、紹介ページのフォームから申し込むことです。
割引は1人1回までです。
売上がまだ少なく、表計算ソフトで足りている人は、急いで有料にしなくて大丈夫です。
確定申告のほかに、フリーランスが備えておくことは？
事業のお金の置き場所と、仕事中の事故への備えです。
事業用の口座を分けておくと、明細を取り込んだときの仕分けが楽になります。
FREENANCE（フリーナンス）は、フリーランスと個人事業主向けのサービスです。
屋号でも口座を作れて、無料登録で最高5,000万円の補償が自動で付きます。
請求書を先にお金に換える即日払いもありますが、こちらは手数料が3〜10%かかります。
業務委託の契約書を読んで、仕事を辞退した話はこちらです。
お金が回らなくなったときに公庫で借りた話は、こちらに書いています。
以上、フリーランスの初めての確定申告の線引きと、freee会計でできることでした。
